Waarom Cyprus Een Aantrekkelijke Bestemming Is voor Vastgoedinvesteerders: Een Vergelijking met Spanje en Portugal
Waarom Cyprus Een Aantrekkelijke Bestemming Is voor Vastgoedinvesteerders: Een Vergelijking met Spanje en Portugal
De keuze van een locatie voor vastgoedinvestering is een belangrijke beslissing die veel factoren met zich meebrengt, waaronder de lokale economie, wetgeving, en vooral het belastingklimaat. Cyprus, Spanje en Portugal zijn populaire bestemmingen voor vastgoedinvesteerders, elk met hun eigen unieke voordelen. In dit blog vergelijken we de belastingen voor vastgoedinvesteerders in deze drie landen en laten we zien waarom Cyprus een bijzonder aantrekkelijke bestemming is voor vastgoedbeleggingen.
1. Overzicht van het Belastingklimaat voor Vastgoedinvesteerders
Cyprus, Spanje, en Portugal bieden elk verschillende belastingvoordelen en -verplichtingen voor vastgoedinvesteerders. Hieronder vergelijken we de belangrijkste belastingaspecten die van invloed kunnen zijn op vastgoedbeleggingen, waaronder inkomstenbelasting, vermogenswinstbelasting, erfbelasting, en vastgoedbelasting.
2. Inkomstenbelasting op Huurinkomsten
Cyprus:
- Huurinkomsten worden belast als persoonlijk inkomen, maar de tarieven zijn relatief laag en er zijn aanzienlijke aftrekposten beschikbaar. Het belastingtarief begint bij 0% voor inkomens tot €19.500 per jaar. Voor hogere inkomens gelden progressieve tarieven, maar zelfs bij hogere inkomens blijft het tarief gematigd in vergelijking met veel andere Europese landen.
- Daarnaast kunnen vastgoedinvesteerders 20% van de brutohuurinkomsten aftrekken als kosten voor onderhoud en afschrijving, wat de belastbare basis aanzienlijk verlaagt.
Spanje:
- In Spanje zijn huurinkomsten onderworpen aan progressieve inkomstenbelastingtarieven, variërend van 19% tot 47%, afhankelijk van het inkomensniveau en de regio. Buitenlandse investeerders betalen meestal een vast tarief van 24% over hun huurinkomsten, zonder de mogelijkheid om kosten in aftrek te brengen.
Portugal:
- Huurinkomsten worden belast tegen een vast tarief van 28% voor niet-ingezetenen, terwijl ingezetenen worden belast volgens progressieve tarieven die kunnen oplopen tot 48%. De aftrekmogelijkheden voor kosten zijn beperkt, wat kan leiden tot een hogere belastingdruk.
3. Vermogenswinstbelasting bij Verkoop van Vastgoed
Cyprus:
- Cyprus hanteert een vermogenswinstbelasting van 20% op de winst bij de verkoop van onroerend goed. Er zijn echter vrijstellingen beschikbaar, vooral voor de verkoop van een hoofdwoning of voor bedrijven die investeren in ontwikkelingsprojecten.
- Investeerders genieten belastingvrijstelling voor de eerste €17.086 van de winst bij de verkoop van onroerend goed.
Spanje:
- In Spanje varieert de vermogenswinstbelasting van 19% tot 26%, afhankelijk van de hoogte van de gerealiseerde winst. Voor niet-ingezetenen gelden vaak vastgestelde tarieven en beperkte aftrekmogelijkheden.
Portugal:
- Portugal heft een vast tarief van 28% vermogenswinstbelasting voor niet-ingezetenen. Ingezetenen betalen belasting over 50% van de winst volgens progressieve tarieven. Dit maakt de belastingdruk in Portugal hoger dan in Cyprus.
4. Erfbelasting
Cyprus:
- Cyprus heeft geen erfbelasting. Dit betekent dat vastgoed en ander vermogen zonder belastingheffing kunnen worden overgedragen aan erfgenamen, wat aantrekkelijk is voor investeerders die vermogen willen overdragen aan de volgende generatie.
Spanje:
- Spanje heeft erfbelasting met tarieven variërend van 7,65% tot 34%, afhankelijk van de regio en verwantschap. Dit kan leiden tot aanzienlijke belastingverplichtingen voor erfgenamen.
Portugal:
- Portugal hanteert geen erfbelasting, maar wel een stempelbelasting van 10% op overgedragen onroerend goed aan niet-familieleden. Overdrachten tussen directe familieleden zijn vrijgesteld.
5. Vastgoedbelasting
Cyprus:
- Sinds 2017 heeft Cyprus geen jaarlijkse onroerendgoedbelasting meer, wat de kosten van vastgoedbezit verlaagt.
Spanje:
- Spanje hanteert een jaarlijkse onroerendgoedbelasting, bekend als IBI, variërend tussen 0,4% en 1,1% van de kadastrale waarde.
Portugal:
- Portugal heft een jaarlijkse onroerendgoedbelasting, IMI, met tarieven variërend van 0,3% tot 0,45% van de waarde van het eigendom.
6. Onbelaste Overdracht van Aandelen
Een ander aantrekkelijk voordeel van investeren in Cyprus is dat de overdracht van aandelen in een vastgoedbedrijf onbelast is. Dit betekent dat als je een vastgoedobject via een vennootschap bezit en besluit de aandelen van die vennootschap te verkopen, er geen overdrachtsbelasting wordt geheven. Dit maakt het gemakkelijker en kosteneffectiever om eigendom over te dragen.
7. Rekenvoorbeelden: Besparing in Cyprus
Laten we enkele rekenvoorbeelden bekijken om te zien hoe de belastingvoordelen in Cyprus zich vertalen in werkelijke besparingen:
Voorbeeld 1: Huurinkomsten
Situatie: Een niet-ingezeten vastgoedinvesteerder ontvangt €30.000 per jaar aan huurinkomsten.
Cyprus: De belastingtarieven zijn lager met aftrek van 20% van de brutohuurinkomsten. Netto belastbaar inkomen is €24.000. Bij een progressief belastingtarief komt dit neer op ongeveer €1.700 aan belasting.
Spanje: Bij een vast tarief van 24% betaalt de investeerder €7.200 aan belasting over dezelfde inkomsten.
Portugal: Bij een vast tarief van 28% betaalt de investeerder €8.400 aan belasting.
Besparing: De investeerder bespaart in Cyprus respectievelijk €5.500 en €6.700 in vergelijking met Spanje en Portugal.
Voorbeeld 2: Vermogenswinst bij verkoop
Situatie: Een investeerder verkoopt een eigendom met een winst van €100.000.
Cyprus: Met een vrijstelling van €17.086 en een tarief van 20% betaalt de investeerder ongeveer €16.582 aan vermogenswinstbelasting.
Spanje: Bij een tarief van 21% betaalt de investeerder €21.000 aan vermogenswinstbelasting.
Portugal: Bij een vast tarief van 28% betaalt de investeerder €28.000.
Besparing: De investeerder bespaart in Cyprus €4.418 ten opzichte van Spanje en €11.418 ten opzichte van Portugal.
Conclusie: Waarom Kiezen voor Cyprus?
Vergeleken met Spanje en Portugal biedt Cyprus een zeer aantrekkelijk belastingklimaat voor vastgoedinvesteerders:
- Lagere inkomstenbelasting op huurinkomsten met gunstige aftrekmogelijkheden.
- Lagere vermogenswinstbelasting met royale vrijstellingen.
- Geen erfbelasting, wat overdracht van vermogen vergemakkelijkt.
- Geen jaarlijkse onroerendgoedbelasting, wat de lopende kosten van vastgoedbezit verlaagt.
- Onbelaste overdracht van aandelen, wat flexibiliteit biedt bij het verkopen van eigendom via een vennootschap.
Deze belastingvoordelen, gecombineerd met de lage misdaadcijfers, een hoge levensstandaard, en een aangename mediterrane levensstijl, maken Cyprus een zeer aantrekkelijke bestemming voor vastgoedinvesteerders die op zoek zijn naar rendement en veiligheid. Het is dan ook geen verrassing dat steeds meer investeerders hun blik op dit prachtige eiland richten als een voordelige en gunstige locatie voor vastgoedbeleggingen.
